第一章 總則第一條?為加強(qiáng)公司產(chǎn)品質(zhì)量管理，理順質(zhì)量損失核算、分析和評價(jià)等管理工作流程，?規(guī)范產(chǎn)品質(zhì)量損失管理，準(zhǔn)確掌握質(zhì)量損失總體情況，分析質(zhì)量損失的構(gòu)成和原因，采取整改措施，控制和降低質(zhì)量損失，提高產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法第二條?本辦法明確了公司質(zhì)量損失的歸集范圍、類別、原因及類別代碼，明確了工作?職責(zé)和管理要求第二章 術(shù)語和定義第四條?本辦法采用?ISO/TS22163:2017、ISO9000:2015?及?Q/CRRC?J?20-2017?標(biāo)準(zhǔn)中術(shù)語一）質(zhì)量損失：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，在批量生產(chǎn)條件下，由于產(chǎn)品不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所損失的費(fèi)用包括質(zhì)量問題導(dǎo)致的直接損失及其后續(xù)針對問題產(chǎn)品所發(fā)生的?直接處置費(fèi)用根據(jù)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)不同，分為內(nèi)部質(zhì)量損失和外部質(zhì)量損失二）內(nèi)部質(zhì)量損失：產(chǎn)品交付前因不滿足規(guī)定質(zhì)量要求所發(fā)生損失的費(fèi)用三）外部質(zhì)量損失:產(chǎn)品交付后，在質(zhì)量保證期內(nèi)，由于產(chǎn)品自身原因，不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求，導(dǎo)致索賠、修理、更換等損失的費(fèi)用四）質(zhì)量損失率：一定時(shí)期內(nèi)，質(zhì)量損失與同期營業(yè)收入比值，即：第三章 管理職責(zé)第五條?公司質(zhì)量損失管理工作是在公司總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由分管副總經(jīng)理歸口領(lǐng)導(dǎo)，科技質(zhì)量部會同財(cái)務(wù)部等共同組織開展的質(zhì)量損失預(yù)算、指標(biāo)下達(dá)、歸集、核算、分析、評價(jià)和考核工作。

第六條?科技質(zhì)量部職責(zé)（一）科技質(zhì)量部是公司質(zhì)量損失歸口管理部門，負(fù)責(zé)公司級質(zhì)量損失管理制度的建立、?健全和完善二）負(fù)責(zé)全公司所有產(chǎn)品月度質(zhì)量損失的統(tǒng)計(jì)匯總、分析；編制季度質(zhì)量損失滾動分?析報(bào)告及上報(bào)工作三）負(fù)責(zé)會同財(cái)務(wù)部共同確定質(zhì)量損失的歸集范圍、構(gòu)成類別和核算口徑及質(zhì)量損失?年度預(yù)算金額四）負(fù)責(zé)公司質(zhì)量損失預(yù)算指標(biāo)的確定、細(xì)化分解及控制五）負(fù)責(zé)公司質(zhì)量損失管理用相關(guān)記錄表樣的編制及復(fù)核各單位的質(zhì)量損失報(bào)表數(shù)據(jù)，?確保質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確，促進(jìn)質(zhì)量損失管理工作的有效開展六）負(fù)責(zé)對各單位質(zhì)量損失管理工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和指標(biāo)考核工作?第七條?財(cái)務(wù)部職責(zé)（一）負(fù)責(zé)公司級質(zhì)量損失財(cái)務(wù)核算制度的建立、健全和完善，負(fù)責(zé)將質(zhì)量損失納入財(cái)務(wù)全面預(yù)算和決算管理體系二）負(fù)責(zé)定期核算產(chǎn)品質(zhì)量損失實(shí)際發(fā)生金額，定期收集各子公司質(zhì)量損失決算?報(bào)表數(shù)據(jù)，并傳遞給科技質(zhì)量部三) 負(fù)責(zé)根據(jù)質(zhì)量損失的歸集范圍、構(gòu)成類別和核算口徑，建立質(zhì)量損失管理相關(guān)會計(jì)科目四）負(fù)責(zé)督促、指導(dǎo)各子公司建立有效的質(zhì)量損失核算機(jī)制及相關(guān)會計(jì)科目五）負(fù)責(zé)按照中車股份財(cái)務(wù)部預(yù)算與決算統(tǒng)一要求，上報(bào)年度質(zhì)量損失預(yù)算及季度決?算報(bào)表數(shù)據(jù)第八條?公司其它各相關(guān)部室根據(jù)業(yè)務(wù)劃分，做好公司各產(chǎn)品質(zhì)量損失如參與原因分析、?質(zhì)量降損整改措施的制定、落實(shí)等相關(guān)管理工作。

第九條?制造中心、機(jī)電公司及各子公司職責(zé)（一）負(fù)責(zé)建立完善本單位質(zhì)量損失相關(guān)的管理制度，明確和細(xì)化本單位質(zhì)量損失歸集?范圍、構(gòu)成類別和核算口徑二）負(fù)責(zé)將質(zhì)量損失納入本單位全面預(yù)算管理、會計(jì)核算與決算管理體系按照中車股份及公司財(cái)務(wù)要求，建立本單位的質(zhì)量損失明細(xì)會計(jì)科目和核算機(jī)制三）負(fù)責(zé)組織開展本單位產(chǎn)品質(zhì)量損失的收集、原因判責(zé)、統(tǒng)計(jì)匯總、分析、傳遞、?質(zhì)量降損整改措施的制定、相關(guān)記錄表樣的編制及質(zhì)量損失建帳等管理工作四）負(fù)責(zé)組織本單位質(zhì)量損失預(yù)算指標(biāo)的確定、細(xì)化分解及控制工作五）應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)部要求，按季度給財(cái)務(wù)部報(bào)送質(zhì)量損失決算報(bào)表數(shù)據(jù)六）負(fù)責(zé)本單位產(chǎn)品外部質(zhì)量損失數(shù)據(jù)信息的收集、統(tǒng)計(jì)、傳遞、相關(guān)質(zhì)量損失費(fèi)用指標(biāo)的控制與質(zhì)量損失相關(guān)記錄的保存、追溯等管理工作第四章 管理要求第十條?質(zhì)量損失類別（一）質(zhì)量損失類別設(shè)置詳見附錄二）質(zhì)量損失類別編號由“產(chǎn)品項(xiàng)目代碼-類別代碼-流水號”三部分組成（類別代碼詳見附錄），必須是年度內(nèi)的唯一性編號，可識別、可追溯三）產(chǎn)品項(xiàng)目代碼由各單位根據(jù)各自的產(chǎn)品類型自行制定，但必須是唯一、可識別的四）質(zhì)量損失流水號由各單位按年度根據(jù)不同產(chǎn)品項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用發(fā)生的先后次序來確?定，分別從不同項(xiàng)目的第一筆質(zhì)量損失費(fèi)用開始，依次順延。

舉例：某產(chǎn)品項(xiàng)目（產(chǎn)品代碼為?XX）發(fā)生了年度內(nèi)第一筆因制造差錯造成的返工返修內(nèi)部質(zhì)量損失（流水號為?001），《質(zhì)量損失統(tǒng)計(jì)臺帳》中質(zhì)量損失編號為：XX-2-001五）各單位應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)本辦法規(guī)定的質(zhì)量損失歸集范圍、類別和原因，確定本單位質(zhì)?量損失的歸集范圍、類別、原因，不得增加、刪減或合并第十一條?質(zhì)量損失的可追溯（一）所有質(zhì)量損失數(shù)據(jù)應(yīng)可識別、可追溯二）各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，建立本單位質(zhì)量損失數(shù)據(jù)識別、追溯管理機(jī)制，確?！顿|(zhì)量損失費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》及《質(zhì)量損失統(tǒng)計(jì)臺帳》中的每一筆質(zhì)量損失費(fèi)用數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、一致，并?能通過適當(dāng)方式追溯到涉及產(chǎn)品、原因、責(zé)任單位等，需要時(shí)，應(yīng)可追溯到具體產(chǎn)品，如臺份等三）各單位應(yīng)建立質(zhì)量問題信息與質(zhì)量損失數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)管理機(jī)制，確保質(zhì)量問題信息與?涉及的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)相互關(guān)聯(lián)，且應(yīng)保持必要的對應(yīng)性和可追溯性具備條件時(shí)，應(yīng)納入信?息化系統(tǒng)管理第十二條?質(zhì)量損失預(yù)算指標(biāo)（一）公司質(zhì)量損失預(yù)算指標(biāo)是以“質(zhì)量損失率”形式，通過部門通知通告和公司年度?質(zhì)量工作計(jì)劃下達(dá)二）根據(jù)公司年度全面預(yù)算統(tǒng)一安排，科技質(zhì)量部組織各單位進(jìn)行質(zhì)量損失預(yù)算，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)三）科技質(zhì)量部年初組織各單位細(xì)化分解質(zhì)量損失預(yù)算指標(biāo)，落實(shí)責(zé)任單位，制定控制措施。

質(zhì)量損失預(yù)算指標(biāo)分解和控制措施應(yīng)納入年度工作計(jì)劃，并提報(bào)科技質(zhì)量部備案四）各單位定期（月度及季度）監(jiān)控本單位的質(zhì)量損失預(yù)算指標(biāo)的完成情況?第十三條?質(zhì)量損失的歸集與核算（一）財(cái)務(wù)部應(yīng)依照中車股份公司財(cái)務(wù)部有關(guān)要求制定并完善質(zhì)量損失財(cái)務(wù)核算管理辦法，建立完善的質(zhì)量損失歸集統(tǒng)計(jì)渠道，將質(zhì)量損失納入本單位全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)核算管理體系，確保每筆質(zhì)量損失費(fèi)用均納入管理二）質(zhì)量損失費(fèi)用記錄應(yīng)納入財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理渠道和/或企業(yè) ERP 信息化系統(tǒng)進(jìn)行歸集、匯總與核算三）質(zhì)量損失費(fèi)用進(jìn)入財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)前相關(guān)部門和單位必須對質(zhì)量問題進(jìn)行判責(zé)對于無法快速判責(zé)的質(zhì)量問題，可先暫定責(zé)任原則上，次月月底前要完成當(dāng)月遺留暫定責(zé)任的判責(zé)工作對必須要跨季度（指質(zhì)量損失統(tǒng)計(jì)季度）判責(zé)的，需要本單位質(zhì)量損失?主管領(lǐng)導(dǎo)同意并保留相關(guān)審批記錄各單位應(yīng)定期對所統(tǒng)計(jì)的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，對先期未及時(shí)判責(zé)問題的質(zhì)量損失數(shù)?據(jù)進(jìn)行調(diào)整，不得漏報(bào)、瞞報(bào)、錯報(bào)，確保質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、一致性四）質(zhì)量損失核算應(yīng)能按照產(chǎn)品項(xiàng)目進(jìn)行，質(zhì)量損失核算數(shù)據(jù)上報(bào)中車股份公司時(shí)，?應(yīng)能區(qū)分對應(yīng)產(chǎn)品項(xiàng)目的銷售地域（境內(nèi)、境外）、性質(zhì)（新造、檢修）、業(yè)務(wù)板塊（按中車股份業(yè)務(wù)板塊分類規(guī)范）等，以便于質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的分析。

對于不能嚴(yán)格按照產(chǎn)品項(xiàng)目區(qū)分的質(zhì)量損失費(fèi)用，要制定按照項(xiàng)目分?jǐn)偟脑瓌t，將費(fèi)用分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品項(xiàng)目五）如下費(fèi)用不應(yīng)納入質(zhì)量損失歸集范圍1.?科研產(chǎn)品、試制（修）產(chǎn)品及形成市場訂單產(chǎn)品的首臺（套）在生產(chǎn)/維修及其完成之前的所發(fā)生質(zhì)量問題的處置及改進(jìn)費(fèi)用；2.?質(zhì)保金僅當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題導(dǎo)致用戶提出質(zhì)量索賠時(shí)，由用戶扣除的質(zhì)保金部分?可納入質(zhì)量損失統(tǒng)計(jì)；3.?固定售后服務(wù)團(tuán)隊(duì)日常工作維持費(fèi)用；4.?為滿足日常售后服務(wù)需要，在用戶現(xiàn)場儲備的備件及其運(yùn)輸費(fèi)但用于企業(yè)自身原因（含采購產(chǎn)品）造成的質(zhì)量問題處置時(shí)，應(yīng)納入外部質(zhì)量損失統(tǒng)計(jì)；5.?根據(jù)合同約定，由企業(yè)承擔(dān)的日常售后服務(wù)及維保支出的其他費(fèi)用；6.?用戶提出的，超出合同約定，由企業(yè)承擔(dān)的產(chǎn)品加改項(xiàng)目導(dǎo)致的費(fèi)用；7.?維保項(xiàng)目中，除確因自身原因（含采購產(chǎn)品）造成質(zhì)量問題而導(dǎo)致的各類索賠、修理、?更換等以外的其他費(fèi)用；8.?確因用戶使用不當(dāng)發(fā)生問題導(dǎo)致的處置費(fèi)用六）公司財(cái)務(wù)部根據(jù)中車股份公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求，按季度及時(shí)報(bào)送質(zhì)量損失決算報(bào)?表數(shù)據(jù)；各子公司應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)部要求，按季度給財(cái)務(wù)部報(bào)送質(zhì)量損失決算報(bào)表數(shù)據(jù)，報(bào)?送時(shí)，應(yīng)確保與報(bào)送給科技質(zhì)量部的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)一致。

第十四條?質(zhì)量損失的分析與改進(jìn)（一）各單位應(yīng)定期對本單位質(zhì)量損失情況進(jìn)行總結(jié)分析，制定相關(guān)質(zhì)量改進(jìn)措施，并對整改完成情況進(jìn)行驗(yàn)證二）各單位應(yīng)利用適當(dāng)形式，如質(zhì)量例會、質(zhì)量專題會等，對質(zhì)量損失管理情況及相?關(guān)的質(zhì)量降損整改措施進(jìn)行通報(bào)三）各單位應(yīng)強(qiáng)化質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的分析和利用，重點(diǎn)強(qiáng)化質(zhì)量損失數(shù)據(jù)中異常數(shù)據(jù)的?分析，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量損失數(shù)據(jù)與典型質(zhì)量問題聯(lián)動，建立質(zhì)量損失與質(zhì)量改進(jìn)的聯(lián)動關(guān)系，通過?加強(qiáng)質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的趨勢性分析，識別質(zhì)量工作中的變異環(huán)節(jié)，并通過實(shí)施質(zhì)量預(yù)防改進(jìn)項(xiàng)?目進(jìn)行預(yù)防性改進(jìn)四）科技質(zhì)量部及各單位每季度編制質(zhì)量損失滾動分析報(bào)告，即一季度、半年、前三季度和全年質(zhì)量損失分析報(bào)告質(zhì)量損失分析報(bào)告應(yīng)至少包括如下內(nèi)容：1.?當(dāng)期質(zhì)量損失總體情況，包括當(dāng)期質(zhì)量損失率、質(zhì)量損失金額，與上一年同期的同比?情況，與上期的環(huán)比情況等2.?內(nèi)部質(zhì)量損失情況，包括當(dāng)期質(zhì)量損失率、質(zhì)量損失金額，與上一年同期的同比情況，?與上期的環(huán)比情況，內(nèi)部質(zhì)量損失總體分布情況，內(nèi)部質(zhì)量損失總體原因分析，當(dāng)期內(nèi)部質(zhì)量損失中占比較大的項(xiàng)目/產(chǎn)品及原因分析等3.?外部質(zhì)量損失情況，包括當(dāng)期質(zhì)量損失率、質(zhì)量損失金額，與上一年同期的同比情況，?與上期的環(huán)比情況，外部質(zhì)量損失總體分布情況，外部質(zhì)量損失總體原因分析，當(dāng)期外部質(zhì)量損失中占比較大的項(xiàng)目/產(chǎn)品及原因分析等。

4.?本季度重大/典型質(zhì)量問題質(zhì)量損失情況分析，至少應(yīng)包括一般?D?類及以上事故導(dǎo)致的質(zhì)量損失情況分析5.?本季度質(zhì)量損失較大的問題分析，包括因技術(shù)能力不足、認(rèn)知不到位導(dǎo)致的質(zhì)量損失?較大的質(zhì)量問題情況分析6.?后續(xù)擬開展的質(zhì)量損失管理重點(diǎn)工作第十五條?質(zhì)量損失管理工作流程（一）各單位每月按時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求對本單位產(chǎn)品內(nèi)、外部質(zhì)量損失的損失類別、損失原?因等進(jìn)行統(tǒng)一研判、歸類、統(tǒng)計(jì)匯總形成相關(guān)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行質(zhì)量損失費(fèi)用的?核算二）每月?8?日前，各單位將上月《質(zhì)量損失費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》及《質(zhì)量損失統(tǒng)計(jì)臺帳》報(bào)科技質(zhì)量部和財(cái)務(wù)部，應(yīng)確保報(bào)送給公司財(cái)務(wù)部和科技質(zhì)量部的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)一致三）每月?8 日前，財(cái)務(wù)部將上月山東公司各單位的營業(yè)收入報(bào)科技質(zhì)量部四）每月?8?日前，科技質(zhì)量部對各單位上報(bào)的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核并統(tǒng)計(jì)匯總，計(jì)算公司月度質(zhì)量損失金額和質(zhì)量損失率指標(biāo)，上報(bào)中車科技質(zhì)量部，并上傳中車質(zhì)量信息管?理平臺五）每季度，財(cái)務(wù)部按要求的時(shí)間節(jié)點(diǎn)將所有產(chǎn)品的季度《質(zhì)量損失業(yè)務(wù)類型匯總表》及《質(zhì)量損失類型、原因匯總表》報(bào)科技質(zhì)量部，科技質(zhì)量部按要求的時(shí)間節(jié)點(diǎn)上傳中車質(zhì)量信息管理平臺六）每季度，各單位將各單位季度質(zhì)量損失分析報(bào)告報(bào)送給科技質(zhì)量部；科技質(zhì)量部編制公司級質(zhì)量損失季度滾動分析報(bào)告，并于下季度第二個月（即?5?月?15?日、8?月?15?日、11?月?15?日和次年?2?月?15?日，遇節(jié)假日順延）前提報(bào)中車科技質(zhì)量部并上傳質(zhì)量信息管理平臺。

第十六條?質(zhì)量損失的監(jiān)督與檢查科技質(zhì)量部應(yīng)結(jié)合質(zhì)量損失工作需要，適時(shí)組織對山東公司各單位質(zhì)量損失率指標(biāo)完成?情況及質(zhì)量損失管理工作開展情況進(jìn)行檢查各單位應(yīng)根據(jù)科技質(zhì)量部檢查情況，及時(shí)改進(jìn)?質(zhì)量損失管理工作。