第六節(jié)海關(guān)風(fēng)險管理績效評估與考核一、定義根據(jù)風(fēng)險管理實際水平和海關(guān)管理的目標(biāo)要求， 制定統(tǒng)一、實用、 科學(xué)的風(fēng)險管理績效評估指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)主要是對盡職盡責(zé)情況、相互協(xié)作情況、風(fēng)險處置效能情況、主管業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)風(fēng)險分析開展情況等進(jìn)行統(tǒng)計、跟蹤檢查、監(jiān)督和分析評估，把握風(fēng)險管理工作的整體開展?fàn)顩r，為實施科學(xué)的獎懲激勵提供指導(dǎo)，提升風(fēng)險布控 管理工作的有效性和科學(xué)性,并以此作為各部門進(jìn)一步調(diào)整、改進(jìn)和完善風(fēng)險管理工作計劃、 運(yùn)行機(jī)制、方法措施以及相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)和參數(shù)的重要參考依據(jù)二、考核內(nèi)容（一）風(fēng)險防范體系的建立情況建立起科學(xué)、有效的風(fēng)險防控體系是海關(guān)全面運(yùn)用風(fēng)險管理理 念，從整體上主動化解海關(guān)管理風(fēng)險，構(gòu)筑有效的防范與控制體系的重要標(biāo)志考核各層級、各部門、各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理工作狀況，首先要考核是否已按照《建立海關(guān)風(fēng)險管理體系框架方案》的要求建立起有效的風(fēng)險防控體系二）風(fēng)險管理的效果情況要對處置結(jié)果反饋情況進(jìn)行深入分析，包括查驗查獲情況、實際 補(bǔ)征稅款情況、提高通關(guān)效率情況、社會各界的反饋情況等，通過對有關(guān)部門風(fēng)險管理的實際效果進(jìn)行考評，結(jié)合記錄的風(fēng)險分析和處置過程，認(rèn)真總結(jié)風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗和教訓(xùn)，完善或修正有關(guān)風(fēng)險識別的特征、方法和處置途徑。

三）風(fēng)險管理的協(xié)作情況通過對各層級、各部門、各環(huán)節(jié)各盡其責(zé)和分工協(xié)作的調(diào)查反饋, 對有關(guān)部門在風(fēng)險管理中的協(xié)作情況進(jìn)行考核（四）風(fēng)險信息管理情況對各關(guān)風(fēng)險信息采編數(shù)量和質(zhì)量，風(fēng)險信息加工數(shù)量和處置成效 進(jìn)行考核三、職能分工（一）總署稽查司負(fù)責(zé)制定全國海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作績效考核實施辦法；制定、調(diào)整業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作考核指標(biāo)；組織、指導(dǎo)直屬海關(guān)開展風(fēng)險績效考核工作；分析、通報全國海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作績效考核情況二）直屬海關(guān)風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)參照本辦法， 結(jié)合本關(guān)區(qū)實際, 組織實施本關(guān)區(qū)風(fēng)險管理工作績效考核四、考核原則按照“客觀公正、量質(zhì)并舉”的原則，以風(fēng)險防控的實際效果為依 據(jù)，對各部門、各崗位風(fēng)險管理工作績效作出客觀、公正的評價，并對考核結(jié)果實行計分排名和通報制，為推動現(xiàn)代海關(guān)制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（以下簡稱“‘二戰(zhàn)’規(guī)劃總、體目標(biāo)實現(xiàn)，以及提高業(yè)務(wù)風(fēng)險管理整體效能發(fā)揮積極作用五、考核指標(biāo)（一）指標(biāo)內(nèi)容風(fēng)險布控績效考評內(nèi)容主要涉及布控率和布控有效率兩個方面目前主要包括直屬海關(guān)風(fēng)險布控率、風(fēng)險管理部門風(fēng)險布控率、直屬海關(guān)風(fēng)險布控有效率、風(fēng)險管理部門風(fēng)險布控有效率和直屬海關(guān)風(fēng)險管理部門分析結(jié)果稽查采用占比、風(fēng)險管理部門分析結(jié)果專項稽查查發(fā)問題率六項指標(biāo)。

隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，將實現(xiàn)對各參數(shù)分中心的布控率、布控有效率的考核O（二）指標(biāo)定義1、布控率系布控報關(guān)單數(shù)占布控率報關(guān)單基數(shù)的比率其中布控率報關(guān)單基數(shù)，即統(tǒng)計時間段（以報關(guān)單申報時間為準(zhǔn)） 內(nèi)報關(guān)單和刪除報關(guān)單數(shù)之和，但形式報關(guān)和集中申報的報關(guān)單除外 布控報關(guān)單數(shù), 即統(tǒng)計時間段（以報關(guān)單申報時間為準(zhǔn)）內(nèi)，在布控率報關(guān)單基數(shù)中被參數(shù)式（ C、D）、 情報式（M）、預(yù)定預(yù)警式（K、P）、即決式以及緊急布控（L）指令捕中且有處置結(jié)果的報 關(guān)單數(shù)2、布控有效率系布控有效報關(guān)單數(shù)占布控有效率報關(guān)單基數(shù)的 比率其中布控有效率報關(guān)單基數(shù)，即在統(tǒng)計時間（以報關(guān)單申報時間為準(zhǔn)）范圍內(nèi)，布控報關(guān)單數(shù)排除預(yù)警布控（P）、指導(dǎo)性參數(shù)式布控（D）和以懲戒、隨機(jī)布控、必查必驗、風(fēng)險測量為目的的K、C、L指令命中的報關(guān)單數(shù)；布控有效報關(guān)單數(shù)是指，在統(tǒng)計時間（以報關(guān)單申報時間為準(zhǔn)）范圍內(nèi)，布控有效率報關(guān)單基數(shù)列表中布控處 理結(jié)果代碼〉02的報關(guān)單數(shù)3、直屬海關(guān)風(fēng)險布控率指考核年度內(nèi)被風(fēng)險布控指令捕中且有 處置結(jié)果的報關(guān)單數(shù)占關(guān)區(qū)申報報關(guān)單總數(shù)的比例4、直屬海關(guān)風(fēng)險管理部門風(fēng)險布控率指在考核年度內(nèi)風(fēng)險管理 部門自行加工下達(dá)的風(fēng)險布控指令捕中且有處置結(jié)果的報關(guān)單數(shù)占關(guān)區(qū)申報報關(guān)單總數(shù) 的比例。

5、直屬海關(guān)風(fēng)險布控有效率指被風(fēng)險布控指令捕中且刪、改、 退和移送緝私、法規(guī)部門的報關(guān)單數(shù)占被布控指令捕中且有處置結(jié)果報關(guān)單數(shù)的比例6、直屬海關(guān)風(fēng)險管理部門風(fēng)險布控有效率指風(fēng)險管理部門自行 加工下達(dá)的布控指令捕中且進(jìn)行刪、改、退和移送緝私、法規(guī)部門的報關(guān)單數(shù)占被布控指 令捕中且有處置結(jié)果的報關(guān)單數(shù)的比例已移送緝私、法規(guī)部門的報關(guān)單，不再計入刪、改、退報關(guān)單統(tǒng) 計7.風(fēng)險管風(fēng)險管理部門分析結(jié)果稽查采用占比指在考核年度內(nèi)關(guān) 區(qū)辦結(jié)風(fēng)險部門來源的專項稽查企業(yè)數(shù)占關(guān)區(qū)辦結(jié)專項稽查企業(yè)數(shù) 的比例其中“關(guān)區(qū)辦結(jié)風(fēng)險部門來源的專項稽查企業(yè)數(shù)”指本年度關(guān)區(qū)內(nèi)已辦結(jié)的專項稽查作業(yè)中稽查事由為 風(fēng)險部門分析結(jié)果的稽查企業(yè)數(shù)8、風(fēng)險管理部門分析結(jié)果專項稽查查發(fā)問題率指在考核年度內(nèi) 關(guān)區(qū)風(fēng)險部門來源的專項稽查移送涉嫌走私、違規(guī)和稽查追補(bǔ)稅企業(yè) 數(shù)占關(guān)區(qū)辦結(jié)風(fēng)險部門來源的專項稽查企業(yè)數(shù)的比例三）指標(biāo)計分對各直屬海關(guān)風(fēng)險管理部門業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作考核實行分項計分具體計分標(biāo)準(zhǔn)：1、關(guān)區(qū)風(fēng)險布控率4%以上的，風(fēng)險布控率評估分計100分；風(fēng) 險布控率4%以下的，每降低 0.01 %,扣 0.25 分2、風(fēng)險管理部門風(fēng)險布控率達(dá)到 2%以上的，風(fēng)險管理部門布控率評估分計100分；風(fēng)險管理部門布控率2%以下的，每降低0.01%,扣0.5分。

3、關(guān)區(qū)風(fēng)險布控有效率達(dá)到15%以上的，風(fēng)險布控有效率評估 分值計100分；風(fēng)險布控有效率15%以下的，每降低0.01 %,扣0.06 分4、風(fēng)險管理部門風(fēng)險布控有效率達(dá)到 15%以上的，風(fēng)險管理部 門布控有效率評估分計100分；風(fēng)險管理部門布控有效率15%以下的，每降低0.01%,扣 0.06 分5、風(fēng)險管理部門分析結(jié)果稽查采用占比達(dá)到 50 %以上的海關(guān)計100分；50%以下的，每降低0.01 %扣0.02分6、風(fēng)險管理部門分析結(jié)果專項稽查查發(fā)問題率達(dá)到 40%以上的海關(guān)計100分；40%以下的，每降低0.01%扣0.025分六、考核結(jié)果通報總署稽查司于每年2月10日前將上一年度直屬海關(guān)風(fēng)險管理部 門績效考核結(jié)果下發(fā)各直屬海關(guān)直屬海關(guān)風(fēng)險管理部門業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作績效考核實行年 度考核制度七、結(jié)果利用（一）總署和直屬海關(guān)風(fēng)險管理部門利用計算機(jī)程序?qū)σ欢〞r期 全國或關(guān)區(qū)風(fēng)險處置情況，包括風(fēng)險處置方式（如查驗、化驗、驗估、 重點審核、專業(yè)認(rèn)定等）以及執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，按部門分別 統(tǒng)計作業(yè)量、有效率和移交立案率、經(jīng)濟(jì)效益等，提交各業(yè)務(wù)職能部門和業(yè)務(wù)現(xiàn)場二）總署、直屬海關(guān)風(fēng)險管理部門在綜合各部門評估分析報告 和建議的基礎(chǔ)上，參考統(tǒng)計、緝私部門收集的境外有關(guān)數(shù)據(jù)、國內(nèi)相 關(guān)管理或執(zhí)法部門、有關(guān)行業(yè)協(xié)會的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，以及情報調(diào)研結(jié)果，結(jié)合定性和定量考評方式，對全國 或關(guān)區(qū)風(fēng)險管理工作的績效進(jìn)行研究分析，分析各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各業(yè)務(wù)作業(yè)環(huán)節(jié)的漏洞和薄弱 環(huán)節(jié)，對有關(guān)風(fēng)險識別和分析方法、處置方式以及工作重點的完善和調(diào)整建議進(jìn)行匯總研究，形成全國（關(guān)區(qū)）風(fēng)險管理工作階段性評估分析報告，按規(guī)定程序和要求報送有關(guān)決策機(jī) 構(gòu)（風(fēng)險管理委員會）（三）總署和直屬海關(guān)風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)向風(fēng)險管理部門、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域主管部門和業(yè)務(wù)現(xiàn)場反饋風(fēng)險管理績效評估結(jié)果， 督促各有關(guān) 部門研究調(diào)整風(fēng)險評估的標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)和風(fēng)險特征，調(diào)整相關(guān)的監(jiān)管模 式、處置方式等。

五、有關(guān)文件（一）海關(guān)總署關(guān)于下發(fā)《建立海關(guān)風(fēng)險管理體系框架方案》的通知（署調(diào)發(fā)〔2002〕238號）（二）海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)風(fēng)險管理平臺應(yīng)用管理相關(guān)制度規(guī)范的 通知（署調(diào)發(fā)〔2004〕110號）（三）海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《建立健全風(fēng)險管理機(jī)制總體框架》的通知（署廳發(fā)〔2005〕51號）（四）海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《直屬海關(guān)風(fēng)險分析監(jiān)控中心建設(shè)工作指導(dǎo)意見》的通知（署調(diào)發(fā)〔2005〕114 號）（五）風(fēng)險管理平臺數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控管理工作規(guī)范 （署稽發(fā)〔2006〕16號）（六）海關(guān)總署關(guān)于深入開展風(fēng)險管理試點工作有關(guān)事項的通知（署稽發(fā)〔2006〕30號）（七）稽查司關(guān)于下發(fā)〈海關(guān)風(fēng)險管理部門工作績效考核實施辦 法〉（試行）的通知（稽查函〔2009〕186號）（八）稽查司關(guān)于明確風(fēng)險布控系統(tǒng)授權(quán)和績效考評工作若干事 項的通知（稽查函〔2009〕255號） 。